辽宁省本溪市人民政府


本溪市人民政府令第50号


　　《本溪市国有资产运营机构管理暂行办法》，业经本溪市人民政府第１３１次常务会议通过，现予发布施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９９７年１０月１６日

　　　　　　　　　 本溪市国有资产运营机构管理暂行办法

第一章　总则





　　第一条　为理顺产权关系，明确国有资产投资主体，规范国有资产授权经营行为，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《辽宁省实施〈中华人民共和国公司法〉若干规定》，结合我市实际，制定本办法。


　　第二条　本办法所称国有资产运营机构是指由省、市政府国有资产管理委员会（以下简称国资委）批准设立，并授予对国有资产具体行使选择管理者、资产受益和重大决策等出资者权利，以注册资本为限可以全额对外投资的企业法人。


　　第三条　本办法适用于市国资委批准设立的国有资产运营机构及其投资的各类子公司。


　　第四条　本办法委托市国资委组织实施。


　　第五条　国有资产运营机构是国家独资的有限责任公司，公司设立必须依照《公司法》有关规定，制定公司章程，规范公司行为。其章程和各项活动必须遵循以下原则：
　　（一）政府的社会经济管理职能与国有资产所有者职能分开。国有资产运营机构不承担政府的社会、行政和行业管理职能，只承担投资者的所有权职能。法律、行政法规另有规定的除外；
　　（二）明确出资权与企业法人财产权的关系，规范出资权行使方式，维护国家所有者权益，不越权干预企业经营；
　　（三）促进国有资产的优化配置和合理使用，实行跨地区、跨行业经营，启动国家资本，搞活社会经济；
　　（四）打破垄断，提高投资收益，使国有资产运营机构同其他投资者行为一致，通过公平竞争，确保国有资产的保值增值。

第二章　国有资产运营机构的设立





　　第六条　市国资委根据本级政府所监管国有资产存量情况、政府机构改革和企业改组、改制、改造情况批准设立国有资产运营机构，并授权运营。
　　设立国有资产运营机构，可以由组建单位向市国资委提出书面申请，经批准后设立；也可以由市国资委指定设立。


　　第七条　设立国有资产运营机构必须具备下列条件：
　　（一）有一定数量的直属全资企业、控股企业、参股企业或集团成员企业，在全市经济中占有重要地位，对其授权能带动一批企业的发展；
　　（二）国有资产运营机构投资的全资子公司、控股子公司，已按国家规定完成了资产清查、资产评估、产权界定、资金核实和产权登记等工作；
　　（三）国有资产运营机构授权后，有利于调整产业、产品结构和实行跨地区、跨行业经营，能够显著提高国有资产运营效益；
　　（四）国有资产运营机构应具有资本运营、利益协调和重大决策能力，能够承担国有资产保值增值责任；
　　（五）国有资产运营机构必须是国有独资公司；
　　（六）经核定授权范围内的国有资产净值应不低于２亿元人民币，也可以由市国资委根据本市情况确定；
　　（七）市政府规定的其它条件。


　　第八条　国有资产运营机构按下列方式组建：
　　（一）将政府中具备条件的专业经济部门和行业性总公司，通过授权改组为国有独资公司；
　　（二）通过集中国有股权，重新组建国有独资公司；
　　（三）将一些具备条件的大型企业集团母公司改组为国有独资公司；
　　（四）将一些大型国有企业改造成母子公司体制，使母公司成为国有独资公司。


　　第九条　设立国有资产运营机构，按下列要求申报：
　　（一）行业主管部门结合自身机构改革筹建的，由行业主管部门向市国资委提出申请；
　　（二）跨地区、跨行业的大型企业集团公司筹建的，由集团公司向市国资委提出申请；
　　（三）非跨地区、跨行业的企业集团母公司筹建的，由集团公司征得行业主管部门同意后，向市国资委提出申请；
　　（四）通过集中国有股权组建的，由市国有资产管理委员会办公室（以下简称市国资办）征得市财政局、体改委、计委、经委等部门意见后，向市国资委提出申请。


　　第十条　设立国有资产运营机构即国家独资的有限责任公司，须报送下列材料：
　　（一）书面申请。其内容包括：设立国有资产运营机构的必要性；公司组建方式；申请授权范围；资产规模及现状。
　　（二）实施方案。其内容包括：授权范围内企业名单；企业占用国有资产数额；国有资产运营机构持股比例；公司领导体制及机构设置；企业改组、改造方案；母子公司管理体制；产业、产品结构调整及资源配置具体措施；财务管理和投资收益管理办法；公司内部资产保值增值考核制度；实施步骤和预期达到的保值增值目标；需要市政府明确的计划、劳动人事、财政税收、干部管理体制等问题；需要有关部门解决的问题等。
　　（三）公司章程。其内容包括：公司名称和地址；注册资本额；全资子公司、控股子公司、参股子公司名称及其占有国有资产价值额；权利与义务；组织机构；财务管理制度；运营效果报告、公告制度；需要说明的内容等。
　　（四）对国有资产的监督管理办法。
　　（五）其它需要说明的事项。


　　第十一条　国有资产运营机构设立申请由市国资办受理，会同有关部门审核后，报市国资委批准。
　　市国资办组织市国有资产管理局等有关部门对授权范围内的企业进行资产清查、产权界定、资产评估、国家资本金核实、产权登记等工作。
　　市国资委在批准授权的文件中应明确公司名称；授权经营国有资产范围、数额；控股子公司、全资子公司、参股子公司名称、持股比例；领导体制以及相应的权利、义务。


　　第十二条　国有资产运营机构的工商登记按照工商行政管理部门有关规定进行，其注册资本应当是市国资委批准纳入该公司各企业的国家资本总和。

第三章　国有资产运营机构的权利和义务





　　第十三条　国有资产运营机构对其投资形成的全资子公司、控股子公司和参股子公司，依照《公司法》有关规定行使股东权。


　　第十四条　国有资产运营机构的主要权利：
　　（一）行使出资者的权利，持有授权范围内的国有资产产权，并依据产权关系决定全资子公司、控股子公司的经营方针、经营方向、领导体制并选择经营者；
　　（二）通过向全资子公司、控股子公司和参股子公司委派产权代表、董事，参与企业重大决策，监督国有资产的经营；
　　（三）依据所持产权收取资产收益，并向市国资委提出资产收益投资使用计划和建议，按照批准的计划组织资产收益上缴和再投资等具体工作；
　　（四）负责授权范围内国有资产运作、产权调整和企业组织结构调整；
　　（五）核定全资子公司、控股子公司的合并、分立、中外合资、产权重组、资产抵押担保等事宜，按规定向同级国有资产管理部门报告并办理有关报批手续；
　　（六）负责核定、考核子公司的国有资产保值增值情况，并制定奖惩办法；
　　（七）在控股子公司、参股子公司经营终止时，依法分得剩余财产；
　　（八）市国资委授予的其它权利。


　　第十五条　国有资产运营机构对其拥有的国有全资子公司除履行第十四条规定权利之外，还可行使下列权利：
　　（一）按照《公司法》的规定，制定和批准公司章程；
　　（二）按照董事会任期委派或更换董事，指定董事长或副董事长；
　　（三）决定公司的合并、分立、解散、增减资本、资产转让和公司债券发行方案。


　　第十六条　国有资产运营机构对市国资委承担下列义务：
　　（一）服从市国资委领导，接受其检查、监督、考核，定期报告资产经营及其保值增值状况，定期签订国有资产保值增值目标责任状，落实国有资产保值增值率、对外投资收益率、资本金利润率、资本金利税率等考核指标；
　　（二）服从市国资委关于国有资产运营机构设立、合并、分立、解散和资本增减的决定；
　　（三）服从市国资委委派董事会成员、董事长、副董事长和监督机构及审核批准监事会主席等决定。


　　第十七条　国有资产运营机构对本级国有资产管理部门承担下列义务：
　　（一）贯彻执行有关国有资产管理的各项规定，按受同级国有资产管理部门的监督；
　　（二）清查本公司财产，核实资本金，并定期向国有资产管理部门报送资产统计报表，申办国有资产产权登记；
　　（三）履行国有资产经营预算单位的职责，按规定向同级国有资产管理部门和财政部门报告资产运营情况和报送财务报表；
　　（四）根据国家规定，向国有资产管理部门上缴产权收益；
　　（五）在资产经营形式和产权变动时，按照国家规定履行资产评估、资产划转、变动产权登记等报批手续。


　　第十八条　国有资产运营机构对本级政府社会经济管理部门承担以下义务：
　　（一）接受政府的宏观经济调控；
　　（二）遵守行业管理各项规定；
　　（三）接受行政执法部门的监督。


　　第十九条　国有资产运营机构对其投资企业承担以下义务：
　　（一）按其出资额承担财产的有限责任；
　　（二）维护子公司的独立法人地位；
　　（三）帮助子公司抵制非法的行政干预和摊派；
　　（四）帮助子公司改善经营管理，提高产品质量，开拓国内外市场；
　　（五）对子公司提供咨询服务。

第四章　国有资产运营机构的组织形式





　　第二十条　国有资产运营机构是国有独资公司，行使和承担本办法第三章规定的权利和义务。
　　公司设立董事会，董事会每届任期３年，董事可以连任。
　　董事会成员为３至９人，由市国资委按法定程序委派或更换。
　　董事会设董事长１人，根据需要也可设副董事长。
　　董事长为公司法定代表人。


　　第二十一条　市国资委依照《本溪市国有企业财产监督管理实施办法》有关规定向国有资产运营机构派出监事会，对其资产运营情况实施监督。


　　第二十二条　国有资产运营机构实行总经理及部门经理岗位责任制。总经理由董事会按法定程序聘任和解聘；部门经理由总经理聘任和解聘；董事长可以兼任总经理。


　　第二十三条　国有资产运营机构的董事长、副董事长、董事和总经理，未经市国资委同意不得兼任其他经营组织的负责人。


　　第二十四条　国有资产运营机构的办事机构及其人员编制，本着精简、高效的原则设置，由国有资产运营机构申报，经市国资办审核，报市国资委批准。

第五章　国有资产运营机构的财务管理





　　第二十五条　国有资产运营机构必须按照《企业财务通则》和《企业会计准则》进行财务管理和核算，具体会计处理按财政部门的规定执行。


　　第二十六条　国有资产运营机构设投资项目明细表，明细表应按投资项目分别反映项目名称、投资额、投资对象的注册资本以及本公司投资收益率、投资分红率、分红额、现有权益额等。


　　第二十七条　国有资产运营机构要按照《企业会计准则》的规定，对其投资的各类子公司编制合并会计报表。


　　第二十八条　国有资产运营机构投资的各类子公司应分别缴纳所得税。由子公司上缴国有资产运营机构的利润或股利，不再重复交纳所得税。


　　第二十九条　国有资产运营机构投资的各类子公司上交的产权收益，由国有资产运营机构统一收缴。国有资产运营机构要将投资和产权转让净收益（不含原注册资本）作为国有资产经营预算和预算执行情况报告的主要内容。国有资产经营预算和预算执行情况报告依照法定程序批准生效后，由国有资产运营机构组织实施。


　　第三十条　国有资产运营机构所需经费经市国资办核定后，可在子公司上缴的税后利润或股利中提取（从政府部门分离人员的经费按有关规定执行），经费列支按《企业财务通则》、《企业会计准则》有关规定列入成本。

第六章　附则




　　第三十一条　国有资产保值增值经营责任考核奖惩办法及国有资产统计、评价、监测办法由市国资办另行规定。


　　第三十二条　本办法自发布之日起施行。


中国农业银行


中国农业银行城镇集体商业贷款管理暂行办法

（1990年12月12日中国农业银行以农银发（1990）248号文印发）

第一章 总 则
第一条 城镇集体经济是社会主义经济的重要组成部分。城镇集体商业对发展生产、繁荣市场、扩大就业、满足人民生活起着重要作用。为加强集体商业贷款依法管理，提高信贷资金营运效益，促进城镇集体商业健康发展，根据《借款合同条例》、《中国农业银行贷款管理通则》及有关法规、政策，特制定本暂行办法。
第二条 办理集体商业贷款，要认真贯彻企业自力更生为主的精神，服从国家经济和金融政策，坚持信贷原则，支持日用工业品下乡和农副产品进城，扩大城乡物资交流，促进国民经济持续、稳定、协调发展。
第三条 办理集体商业贷款，必须维护银行经营自主权。任何单位和个人不得强令发放贷款和阻挠收回贷款，确保贷款使用的效益性、周转性、安全性。

第二章 贷款对象、条件
第四条 国营商业和供销社归口管理的集体商业、街道举办的集体商业以及其它形式的集体商业。包括：
一、从事商业零售、批发业务的集体商店（公司）；
二、从事饮食、服务、修理、科技咨询等服务行业的集体性质企业；
三、集体商业办的生产加工企业和“三来一补”企业；
四、县（市）以上乡镇企业供销及其他商业性质专业公司；
五、以集体商业为主体的经济联合体及合资经营、合作经营等形式的企业。
第五条 凡向农业银行申请贷款的城镇集体商业企业必须具备以下条件：
一、持有县（市）以上工商行政管理部门核准，具有法人资格的营业执照；
二、有健全的组织机构，实行集体所有制企业管理，有固定的经营场地、设施，实行独立核算，自负盈亏。企业财产应参加保险；
三、遵守国家政策法令，在核准的经营范围内经营，拥有按银行规定比例的自有资金，能按规定补充自有流动资金；
四、在农行开设基本帐户，接受银行信贷监督，有健全的财务制度，并能按期向开户银行报送财务计划和统计、财务报表。

第三章 贷款原则
第六条 办理各项贷款必须坚持如下原则：
一、以企业自力更生为主，银行贷款为辅；
二、区别对待，择优扶植；
三、借款自愿，贷款自主；有借有还，到期归还本息；
四、有适销适用的商品物资作贷款保证。

第四章 贷款种类、期限、利率、方式
第七条 城镇集体商业贷款种类：
一、商品流转贷款。用于企业经营所需周转资金不足的部分，贷款期限按照企业合理的经营周转期确定，一般3—6个月，最长不得超过12个月。
二、工业流动资金贷款。用于集体商业办的工业生产加工中所需流动资金不足部分。贷款期限按照企业合理的生产、加工周期确定，最长不得超过12个月。
三、基础设施贷款。用于企业为改善经营条件、适度扩大经营规模、修缮和增添网点、仓储设施、交通运输工具所需资金不足部分，以及集体商办工业技术改造项目资金不足的小额资金需要。不得兴建楼、堂、馆、所。贷款期限按照投资少、见效快的要求，一般为一至二年，最长不得超过三年。
四、科技开发贷款。用于集体商业或具有贷款偿还能力的集体科技开发企业，应用、开发新产品、新技术、新工艺和新材料所需周转资金和小型检测设备、技术软件购置的资金不足部分。贷款期限按照企业合理的经营周转和科技开发项目及效益状况确定。参与经营周转的最长不得超过12个月，用于设备购置的一般为二年，最长不得超过三年。
第八条 城镇集体商业贷款按照国家现行规定的贷款利率执行。
第九条 根据企业不同的信用等级、贷款风险程度采取信用、担保和抵押贷款方式。
一、对特、一级信用企业，商品流转贷款一般可采用信用贷款方式；
二、二级信用以下集体商业采用担保贷款或抵押贷款方式；
三、基础设施贷款和科技开发专项贷款，集体商业均采用担保、抵押贷款方式。
以上方式亦可结合使用。

第五章 贷款程序
第十条 凡企业申请借款时，必须提前15天向开户银行递交符合规定要求的书面借款申请书，并附报有关文字资料。
第十一条 贷款行接到借款企业借款申请书后，必须认真地进行审查。主要审查下列内容：
一、借款企业是否是经济实体，是否符合贷款条件；
二、借款用途是否在核准经营的范围内，是否符合国家的方针、政策和市场需要；
三、使用贷款的可行性和经济效益情况；
四、借款额度、自有资金比例等是否符合贷款政策规定；
五、借款企业的经营能力和偿还能力（包括担保人和抵押物品是否符合规定）、信用程度；
信贷员根据综合审查情况，写出可行性报告，并签注初审意见。
第十二条 按流动资金贷款、基础设施贷款和科技贷款的额度大小，确定的分级审批权限，根据审查人员的初审意见进行审批。不得超越权限审查批准贷款，非信贷部门和无权审批人员不得批准贷款。
第十三条 对借款申请经银行审查批准后，借贷当事人按照《借款合同条例》的规定要素签订借款合同。借款申请书，有关借款凭证，担保、抵押贷款协议书和当事人同意修改借款合同的有关书面材料等，均是借款合同的组成部分。
第十四条 借款合同签订后，借贷双方可按规定办理借款手续。信贷员要将借款事项进行登记，并由会计部门将借款转入借款方基本帐户使用。
第十五条 贷款发放后，贷款方要对借款企业状况进行定期（不定期）检查。主要检查下列内容：
一、借款是否按合同规定用途使用，有无挤占、挪用、冒名、转贷情况；
二、经营状况好坏，自有流动资金有无抽调、外借、投资等；
三、借款担保人、借款抵押品有无变化，偿还借款能力有无变化。
检查后对发现的问题及时予以纠正，并写出检查报告。
第十六条 贷款行在贷款到期前10天要向借款方和担保人发出借款到期偿还通知书；贷款到期，银行要按合同约定日期收回贷款。如遇客观特殊情况借款方不能如期偿还借款，借款方和担保人必须在借款到期前10天递交书面延期偿还借款申请书，经贷款行审查批准，办理延期偿还贷款手续，方可延期。对未按期收回的贷款，要按逾期贷款处理。如果是担保、抵押贷款，即按借款合同约定的条件积极收回贷款。

第六章 贷款管理方式
第十七条 根据企业编制的借款计划，经信贷部门审查，各分行在总行下达的商流贷款规模内，统筹安排城镇集体商业贷款，合理使用。
第十八条 集体商业在银行要分别开立存、贷款帐户，实行存、贷分户管理。
一、企业只能在农行设立一个基本帐户，办理转帐资金的收付和按照国家现金管理的规定办理现金的收付，并应开设企业专用基金存款帐户，办理专用基金的收支。
二、企业贷款帐户，根据有关规定对流动资金贷款、基础设施贷款和科技开发贷款分别在规定科目内核算。对非正常贷款亦应按总行规定设立帐户，信贷部门建立卡片，定期与会计帐核对进行监测考核和调整。
第十九条 要严格结算纪律，借款企业不得预付预收货款；要加强银行承兑汇票的审查和管理，按照规定签发和承兑商业汇票。签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，严禁签发融资性的或其它非商品交易的银行承兑汇票。企业资金周转发生困难时可持银行承兑汇票申请贴现，开户行在资金可能和票据符合规定的情况下应予办理。
第二十条 根据借款合同确定的还款期限，建立贷款按期限管理档案，按借款合同规定偿还期收回贷款。确须延期的只准办理一次。延期时间：流动资金贷款不得超过原定期限的一半；基础设施贷款、科技开发贷款，最长不得超过一年；担保贷款延期要与担保人重新办理贷款担保协议；抵押贷款到期不得延期，银行根据借款合同规定，处理抵押物品，收回贷款本息。
第二十一条 根据《商业企业信用等级评定和信贷管理试行办法》评定集体商业的信用等级，实行贷款等级管理。对集体商业未评定信用等级的，按信贷部门分类排队进行管理。
一、对特、一级信用企业可以实行定额管理，对其临时贷款、基础设施贷款等可优先安排，并可办理贴现；
二、对二级信用企业，采取控制贷款余额，收旧贷新，周转使用。如果购进适销对路确有效益的商品，可适当予以解决；
三、对三级信用企业，压缩贷款总量，采取多收少贷的办法，促其转化。如遇特殊情况确须增加贷款，必须经县（市）支行核准后方可发放贷款；
四、对经营管理混乱、资不抵债、长期严重亏损的企业，只收不贷，并积极落实债务、清收全部贷款；对季节性亏损，年内不亏损的，可不按亏损企业对待。
五、对实行担保、抵押贷款的企业，保证人必须具有法人资格，资信可靠，具有代偿借款本息的能力。抵押物必须符合有关规定。对风险较大的担保、抵押贷款除与企业签定借款合同和办理公证外，银行还要与企业主管部门签定“债务承诺书”，一旦企业经营亏损、资不抵债或破产、倒闭，贷款到期借款人不能偿还时，主管部门负有连带偿还借款本息的责任。
第二十二条 集体商业企业自有流动资金要逐步达到占商品及材料库存金额年平均的60％以上，未达到的，必须每年在公积金中拿出50％以上进行补充。调价库存增值的资金，要如数补充自有流动资金。对自有流动资金未达规定比例的企业，已参加商品周转的自有流动资金和公积金不准抽走挪作它用。新开户申请贷款的集体商业和所属生产加工企业自有流动资金比例必须达到60％以上。
第二十三条 对基础设施贷款和科技开发贷款参照固定资产贷款和科技开发贷款管理办法的规定，以项目为单位，全过程实行程序化、规范化管理。

第七章 监督与制裁
第二十四条 银行信贷部门要定期检查信贷政策、原则的执行情况和贷款企业执行国家政策、法令的情况。要经常深入企业调查贷款使用和企业经营情况，按季进行经济活动分析，帮助企业改善经营管理，提高信贷资金的社会、企业和银行经济效益。银行要参与企业承包、租赁的全过程，特别要抓紧贷款债务的落实，防止短期行为，确保贷款的安全。要健全信贷资料档案，努力实现制度化、规范化、科学化管理。
第二十五条 下列行为属于违规行为。
一、不按规定用途使用贷款的；
二、贷款到期既不偿还又不办理延期手续的；
三、用贷款垫付税金、管理费和其它非生产性开支的；
四、不按计划处理有问题资金和有问题商品的；
五、出租出借银行帐户，转借转让银行贷款的；
六、未通知银行变更企业名称、经营范围、经营形式、改变住所、场地的；
七、未通知银行合并、分立、出租、拍卖企业，转让、出租、拍卖财产、处理抵押品的；
八、违反国家政策、法令、哄抬物价、囤积居奇、买空卖空进行非法经营的；
九、设立假帐，在财务决算中搞应摊不摊、应报不报、弄虚作假、虚盈实亏的。在它行开立结算帐户，进行资金体外循环，逃避银行监督的；
十、不按银行规定增补自有流动资金和擅自抽调自有流动资金的；
十一、不能定期（季、年）向开户行报送会计报表和有关资料的。
第二十六条 制裁规定
发现上述违规行为之一的应实行信贷制裁，情节严重的可并处：
一、按规定实行加息；
二、强行扣收贷款本息一部分或全部；
三、停止发放新贷款；
四、改支票结算为存折结算；
五、冻结帐户。

第八章 附 则
第二十七条 本暂行办法由中国农业银行制定，解释、修改亦同。各分行根据当地实际情况制定实施细则，并报总行备案。
第二十八条 乡村的集体商业服务业贷款和农村信用合作社发放的同类贷款，可参照本办法执行。
第二十九条 本暂行办法自颁布之日起执行，过去有关规定与本暂行办法相抵触的，以本暂行办法为准。